Las criptomonedas han estado haciendo olas en el mundo financiero desde hace bastante tiempo. Mientras que algunos países los aceptan y ven los beneficios que podría haber para la nueva tecnología, otros son mucho más reacios a hacerlo. Esto significa que cuando se trata de transacciones criptográficas o precios de compra/venta dentro de sus fronteras, se aplican diferentes normas fiscales. Esto lleva a muchos inversores criptográficos a preguntarse cuáles son los mejores países para los impuestos criptográficos y proporcionar un entorno ideal.
Por supuesto, no existe tal cosa como un "Perfecto" sistema de impuestos criptográficos, pero ciertos países son mejores que otros cuando se trata de impuestos criptográficos. También te puede interesar leer Cómo calcular el impuesto criptográfico en 2023.
Los 10 principales países libres de impuestos sobre criptomonedas
Según sus leyes y regulaciones fiscales, los siguientes diez países se encuentran entre los mejores para los impuestos criptográficos:
Alemania
Alemania se encuentra entre los mejores países libres de impuestos criptográficos, la criptografía se considera un activo privado. Alemania considera las criptomonedas como dinero privado en lugar de un activo. Significa que se grava como parte del impuesto sobre la renta de una persona en lugar de como un impuesto sobre las ganancias de capital.
Recuerda que Alemania solo grava las criptomonedas si se venden en el mismo año en que se compraron. Además, las ganancias de las ventas de criptomonedas están libres de impuestos hasta 600 € por año calendario.
Si bien Alemania grava el comercio a corto plazo, la minería y el staking, sus reglas son más liberales que en otros países. Es porque bitcoin y otras criptomonedas no están clasificadas como propiedad según las leyes fiscales alemanas.
Residencia fiscal
La residencia en Alemania y haber vivido allí durante más de seis meses definen la residencia fiscal. Los ciudadanos de la UE pueden establecer su residencia y trabajar en Alemania. Las personas de fuera de Europa pueden solicitar una visa de residencia y mudarse.
El Salvador
El Salvador llamó la atención en todo el mundo después de convertirse en el primer país en hacer de Bitcoin una moneda de curso legal. El país espera que al hacerlo, atraerá más inversiones a su economía. Para alentar aún más esto, la nación ahora exime a los inversores extranjeros del pago de impuestos sobre las ganancias o ingresos de Bitcoin.
Las empresas deben aceptar Bitcoin como moneda de curso legal en el país, lo cual es una noticia aún mejor. Por lo tanto, en El Salvador, Bitcoin se puede usar para comprar una amplia gama de bienes y servicios que no están disponibles en otros lugares.
Residencia fiscal
En El Salvador, eres residente fiscal si permaneces más de 200 días en el país, temporal o permanentemente, o si tu principal fuente de ingresos está en El Salvador.
Portugal
No sería incorrecto decir que Portugal es actualmente uno de los mejores países para los impuestos criptográficos y los paraísos fiscales criptográficos del mundo. Siempre que no sea un comerciante especializado, no hay ningún impuesto sobre las ganancias de capital en el comercio de criptomonedas en el país. Por lo tanto, está libre de impuestos, ya sea que intercambie cripto-cripto o cripto-fiat.
La naturaleza libre de impuestos criptográficos de Portugal y las leyes liberales como el Plan de Acción de Transición Digital 2020 atraen a inversores y empresas. Los residentes fuera de la UE pueden obtener un permiso de residencia y un pasaporte portugués invirtiendo en el programa Golden Visa.
Residencia fiscal
Eres residente fiscal si posees una vivienda en Portugal o te quedas más de 183 días. Las estancias más largas en Portugal requieren un certificado de registro para los ciudadanos de la UE. Para la residencia permanente, todos los demás ciudadanos necesitan una visa.
Malaysia
Los inversores individuales pueden realizar transacciones criptográficas libres de impuestos. Se debe a que las autoridades de Malasia no consideran que las criptomonedas sean activos de capital o moneda de curso legal. Sin embargo, hay una condición. Según la Junta de Hacienda de Malasia, el comercio de criptomonedas está libre de impuestos solo si no es regular o repetitivo.
En otras palabras, si opera como un comerciante diario, aún deberá pagar impuestos sobre sus criptos. Asimismo, las empresas dedicadas a la criptografía deberán pagar el impuesto sobre la renta.
Residencia fiscal
Sus días en Malasia determinan su estado de residencia. Después de 182 días, se le considera residente fiscal.
Bielorrusia
Bielorrusia es uno de los mejores países del mundo para los impuestos criptográficos. En 2018, Bielorrusia adoptó una estrategia inusual para los activos digitales. En marzo de 2018, el estado de Europa del Este legalizó los criptoeventos y eximió de impuestos a empresas e individuos hasta 2023.
Como resultado, todas las actividades criptográficas, incluidas la minería y el comercio diario, se consideran inversiones personales. Por lo tanto, las criptomonedas están excluidas tanto del impuesto sobre la renta como de los impuestos sobre las ganancias de capital.
Residencia fiscal
Eres residente fiscal si pasas más de 183 días en Bielorrusia al año y no tienes otra residencia fiscal. Si tiene un permiso de residencia en Bielorrusia o es ciudadano de Bielorrusia, es residente fiscal.
Suiza
Suiza es conocida en todo el mundo por su sistema bancario de bajos impuestos y alta privacidad. También tiene regulaciones relajadas para las empresas criptográficas y los inversores.
Suiza no es el país libre de impuestos criptográficos en esta lista, pero sigue siendo bastante amigable. El país ve a las criptomonedas como un activo y BTC es moneda de curso legal en algunos lugares.
Los comerciantes de criptomonedas individuales no tienen que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Suiza grava los ingresos de la criptominería para los comerciantes diarios. Sin embargo, los ingresos criptográficos obtenidos a través del comercio profesional están sujetos a impuestos. También deberá pagar el impuesto sobre el patrimonio, un impuesto anual sobre su patrimonio neto.
Zug, Suiza, se llama Crypto Valley por sus muchas empresas de blockchain. La Fundación Ethereum y otras empresas criptográficas de rápido crecimiento están ubicadas en Zug.
Residencia fiscal
Si vive en Suiza durante 30 días mientras busca trabajo o 90 días sin buscar trabajo, tiene residencia fiscal suiza. Los residentes fuera de la UE tienen diferentes permisos y criterios de residencia.
Islas Caimán
Las Islas Caimán no deberían ser una sorpresa en esta lista. Las Islas Caimán han sido conocidas durante mucho tiempo como un paraíso fiscal para empresas e inversores fuera del mercado de criptomonedas. Las criptos no son una excepción a sus regulaciones fiscales liberales.
Las Islas Caimán son un paraíso fiscal criptográfico para empresas criptográficas e inversores individuales por igual. La Autoridad Monetaria de las Islas Caimán no aplica impuesto de sociedades ni impuesto sobre la renta ni impuesto sobre las ganancias de capital a los ciudadanos. En cambio, el paraíso caribeño genera ingresos a través del turismo, permisos de trabajo e impuestos sobre las ventas.
Residencia fiscal
En las Islas Caimán, no hay impuestos directos.
Singapur
Singapur también se encuentra entre los mejores países para los impuestos criptográficos. No tendrá que pagar el impuesto sobre las ganancias de capital si vende o comercia con criptomonedas en Singapur, gracias a las normas fiscales del país. Gastar bitcoins en bienes y servicios se considera una transacción de trueque en lugar de un pago.
Como resultado, mientras que los productos o servicios pueden estar sujetos al IVA, el token de pago no lo está. Sin embargo, si posee un negocio cuya función principal es el comercio de criptografía, el negocio aún está sujeto al impuesto sobre la renta.
Residencia fiscal
Si permanece o trabaja en Singapur durante 183 días, es residente fiscal. Se contabilizan los fines de semana, los días festivos y las ausencias temporales por viajes al extranjero o funciones oficiales.
Países Bajos
Los Países Bajos siempre han dado la bienvenida a las nuevas ideas, y la aceptación de las criptomonedas no es diferente. Es uno de los países europeos más acogedores para los inversores e instituciones criptográficos debido a la falta de regulaciones estrictas que rijan las monedas virtuales.
El gobierno holandés se ha esforzado por seguir las pautas del GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional) cuando se trata de regular las criptomonedas. Si prefiere la certificación internacional, los Países Bajos son un excelente lugar para establecer una institución de blockchain.
Residencia fiscal
Pasar más de 183 días en los Países Bajos o tener tu “centro de vida” aquí te convierte en residente fiscal. El “centro de la vida” incluye los vínculos familiares, sociales y económicos. Se gravan los ingresos de un residente fiscal.
Si no es residente fiscal de los Países Bajos y no tiene ninguna actividad comercial vinculada, no pagará impuestos sobre las ganancias criptográficas.
Malta
Malta es un paraíso fiscal criptográfico. Bitcoin se acepta como una "unidad de cuenta, medio de intercambio o reserva de valor". Esto significa que las ganancias a largo plazo de la venta de bitcoin no estarán sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital, lo cual es maravilloso para los hodlers.
Las transacciones criptográficas son como acciones de negociación diaria. Pagan un impuesto sobre la renta empresarial del 35%. Hay formas de estructurar sus ingresos y el lugar donde vive para reducir su tasa impositiva maltesa. Como resultado, Malta es uno de los mayores criptopaíses libres de impuestos.
Residencia fiscal
La residencia determina la residencia fiscal. Los ciudadanos de la UE/EEE/Suiza no pueden trasladarse a Malta, aunque los no ciudadanos sí. La regla de los 183 días limita el tiempo físico en un país. Entonces, estás gravado.
Otros mejores países para impuestos criptográficos
Puerto Rico
Preguntas Frecuentes
¿Dónde no hay impuestos sobre las criptomonedas?
Algunos gobiernos se han opuesto a gravar las ganancias criptográficas. La lista incluye Bielorrusia, Malta, Singapur y Suiza. Las criptoempresas y los inversores pueden operar libres de impuestos en estas naciones. Esto convierte a estos países en algunos de los mejores países para impuestos criptográficos en el mundo.
¿Cómo puedo evitar pagar impuestos criptográficos?
Hay muchas formas de evitar pagar impuestos sobre las ganancias criptográficas. Un enfoque es invertir en un país que no grava las criptomonedas. Otra opción es invertir en criptomonedas que no estén clasificadas como valores según las leyes de su país. Finalmente, puede usar intercambios de cifrado que no le cobran impuestos en sus transacciones.
¿Qué es el impuesto criptográfico en EE. UU.?
El impuesto criptográfico en los Estados Unidos es un poco complicado. Debido a que el IRS considera que las criptomonedas son propiedad, se aplican impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, la tasa impositiva sobre las ganancias de capital puede variar según el tiempo que haya sido propietario del activo y su nivel de ingresos.
¿Suiza está libre de impuestos criptográficos?
Sí, Suiza es uno de los pocos mejores países para impuestos criptográficos donde las ganancias de criptomonedas no están sujetas a impuestos. Esto lo convierte en un lugar ideal para empresas e inversores criptográficos.
Final Take
Los diferentes países son compatibles con las criptomonedas por varias razones. Si bien las economías en desarrollo como El Salvador se encuentran entre las primeras en reconocer Bitcoin como moneda de curso legal, países como Suiza y Alemania tienen una criptoindustria bien regulada.
Si desea invertir en criptomonedas a nivel personal y evitar impuestos, Eslovenia, El Salvador y Portugal son opciones viables. Por otro lado, si desea iniciar un negocio de cifrado y necesita un lugar legal para hacerlo, Malta, Singapur, Estonia y los Países Bajos son alternativas decentes.
Esperamos que nuestro artículo sobre los mejores países para los impuestos criptográficos haya sido útil. Sin embargo, antes de mudarse a países sin impuestos criptográficos, consulte a un especialista en impuestos y a un asesor legal para obtener asesoramiento e infórmese sobre las reglas más recientes.
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